一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项的背景及目的

（1)立项背景和目的

泰安市福利院康寿楼建设于70年代，于2012年进行装修。现有的社会福利院（康寿楼）存在基础设施条件较差，服务水平较低的情况，泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院），结合目前福利院现有基础设施情况，严格按照《老年养护院建设标准（建标144-2010)》规定，对现有的泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）进行改造提升。拟通过实施该项目完善现有社会福利院基础设施体系，提高社会福利院的公共服务水平和业务保障能力，提升供养特困人员的生活幸福感。

（2)立项依据

根据2020年12月31日泰安市财政投资评审中心出具《招标（采购）预算控制价评审建议书》（泰财评审【2020】179号）关于市社会福利院2021年福彩公益金维修改造提升项目。

2.项目实施主体

该项目实施主体为泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）。前身是美国牧师安临来先生1916年创办的“阿尼色弗山东泰安孤贫院”，是中国历史上最早的福利院之一。全院占地面积80余亩，建筑面积3.6万平方米，供养各类人员150余人。我院为财政全额预算管理事业单位，编制56人，现有在职职工53人。目前，我院内设科室有：办公室、总务科、财务科、医护科、儿童康复部、老年护理部、智残管理部，分别在两个院落办公。

3.项目主要内容

该项目主要为维修改造工程采购项目，建设实施内容包括：康寿楼三四层进行改造提升，室内卫生间改造，墙面、地面、吊顶更换、暖、水电设施的改造、门窗更换、公共卫生间、淋浴间，楼道地面，楼梯扶手及无障碍设施，消防、监控设施、新风设施装置改造，餐厅改造，一二楼部分门窗更换五楼新增活动室改造等。

（二）项目资金投入和使用情况

1、预算金额

该项目申请预算资金268万元，项目概预算明细表如下：

2020年12月市福利院《泰安市市直项目预算绩效目标申报表》，申请项目资金268万元，资金来源全部为财政拨款。

（1）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目招标控制价223.758599万元。

经财政局评审中心评审，该项目维修工程招标控制价223.758599万元(附泰财评审(2020)179号)

（2）与该维修项目相关的其他费用需预算资金9.50万元。

A、设计费3.50万元。

B、跟踪审计费2万元。

C、跟踪绩效评价费2万元。

D、跟踪监理费2万元。

（3） 康寿楼三四层室内物品需预算资金34.60万元。

其中：空调预算资金6.4万元;电视机预算资金4万元;三楼餐厅餐桌预算资金5.6万元;饮水热水器预算资金2.4万元;老人用洗衣机预算资金1万元;护理桌椅预算资金1.2万元;室内圈椅预算资金3万元;智障人员使用床预算资金6万元;老人房间窗帘4.20万元;室内不锈钢置衣架和不锈钢分餐桌0.80万元。

2、资金投入情况

根据项目明细账，截至2021年8月收到泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目资金268万元。具体情况如下表1所示：

单位：万元

3、资金使用情况

根据项目明细账及泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）提供的资料，截至2021年12月20日，此项目资金实际支出金额2，576，886.00元。具体情况如下表2所示：

（四）项目组织实施

1、项目组织管理

（1）项目实施单位：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）

泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目是泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）的重点工作任务，根据市政府《关于切实做好财政资金统筹使用工作的实施意见》（泰政发〔2017〕11号）、《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（泰政发〔2017〕13号）和市政府办公室《关于印发<泰安市市级财政专项资金管理暂行办法>和<泰安市市级财政专项资金信息公开暂行办法>的通知》（泰政办发〔2017〕49号）等有关规定。

（2）项目组织情况

为了确保改造工作的顺利完成，院党委研究决定，成立重点项目工作领导小组并下发【关于印发《泰安市社会福利院（市儿童福利院）重点项目工作领导小组》】的通知（泰福［2021]5号）。组长：李宗军、宁尚涛；副组长：张玉忠、刘嵘、魏长霞；领导小组下设办公室，刘嵘兼任办公室主任；成员：孙庆元、陈娜、孙海燕、王兴海、任群、牛昆、徐晓强。

2、申请资金阶段

2020年12月市福利院报市财政局《泰安市社会福利院（市儿童福利院）关于泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目进行政府采购投资评审的报告》。经“山东合信项目管理有限公司”评审测算招标控制价为293.282961万元。其它：图纸设计费3.8万元，工程监理费2万元，工程跟踪审计费2万元，工程绩效评价费2万元、室内物品采购34.60万元）市福利院按照政府采购规定，申请对项目进行财政评审和政府采购事项。

2020年12月31日，泰安市财政投资评审中心出具《招标（采购）预算控制价评审建议书》（泰财评审【2020】179号），送审值293.282961万元，调减值69.524362万元，招标预算控制价223.758599万元。评审建议：“泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目工程招标预算控制价223.758599万元。”

总投资估算表

5、项目招投标阶段

工程项目

（1）市福利院（市儿童福利院）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目于2021年4月21日招标，项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目竞争性谈判。预算控制价：223.758599万元。中标方：山东华威装饰有限公司。成交金额：223.56万元。

其他项目

（2）市福利院（市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目设计服务项目于2021年3月24日招标。项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目设计服务项目预算控制价：3.5万元。中标方：铭扬工程设计集团有限公司。中标金额：3.278万元。

（3）市福利院（市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目监理服务项目2021年3月24日招标。项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目监理服务项目。预算控制价：2万元。中标方：泰安瑞兴工程咨询有限公司。中标金额：1.995万元。

（4）市福利院（市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目跟踪审计服务项目于2021年3月24日招标。项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）泰安市社会福利院三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目跟踪审计服务项目。预算控制价：2万元。中标方：山东通力招标有限公司泰安分公司。中标金额：1.995万元。

（5）市福利院（市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目绩效评价服务项目于2021年3月24日招标。项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目绩效评价服务项目。预算控制价：2万元。中标方：泰安岳峰建设项目管理有限公司。中标金额：1.90万元。

（6）市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院供养人员固定资产配置项目于2021年11月15日招标。项目名称：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院供养人员固定资产配置项目。预算控制价：27.308万元。中标方：泰安市博泰家具有限公司。中标金额：27.22万元。其中：（康寿楼）三无人员居养院供养人员固定资产配置21.03万元，孤残儿童配置大型洗衣机6.1万元。

（7）通过网上商城购买用于（康寿楼）项目固定资产10.47万元。其中：投影仪0.2万元、空调5.97万元、电视机3.1万元、柜式空调1.2万元。

详见下表：

市社会福利院（市儿童福利院（康寿楼）改造提升项目招标基本情况表

单位：万元

二、项目绩效目标

对（康寿楼）进行基础维修，建设实施内容包括：康寿楼三四层进行改造提升，室内卫生间改造，墙面、地面、吊顶更换、暖、水电设施的改造、门窗更换、公共卫生间、淋浴间，楼道地面，楼梯扶手及无障碍设施，消防、监控设施、新风设施装置改造，餐厅改造，一二楼部分门窗更换五楼新增活动室改造。通过此次项目实施，可极大改善泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）的基础设施，提高社会福利院的服务水平，提升供养特困人员的生活幸福感。

三、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

财政支出绩效评价宗旨是通过评价改善部门的财政支出管理，全面了解项目资金使用的合理性和合规性、项目管理的规范性以及评价指标、评价标准和评价方法，对项目资金从决策、过程、产出和效果四个方面进行客观、公正的综合评价，形成评价结论，发现项目资金筹集使用管理、项目执行和效果等方面的突出问题，分析问题产生的原因，提出相关科学合理的改进意见和建议，进一步突出导向、优化结构、聚焦重点、提高绩效，强化支出责任和效率意识，促进预算管理水平及资金使用效益的不断提高，并为以后年度立项审批和预算安排提供重要参考依据。

（二）评价对象及范围

1.评价对象：泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目资金（267.858599万元）的使用效益。

2.评价范围：项目决策依据的充分性、项目管理制度健全性及执行情况、项目实现的产出情况、项目取得的效益情况以及绩效目标的实现情况。

（三）评价依据

1.绩效评价相关文件

（1）中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（2）财政部《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（3）财政部《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6号）；

（4）山东省财政厅关于印发《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程的通知》（鲁财绩〔2020〕4号）；

（5）中共泰安市委、泰安市人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（泰发〔2019〕13号）；

（6）泰安市财政局关于转发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（泰财绩〔2020〕1号）；

（7）《关于开展2021年市直部门（单位）项目支出绩效评价工作的通知》（泰财绩函﹝2021﹞2号）；

2.其他资料

（1）业务管理制度，包括《财政专项资金信息公开公示制度》《财政专项资金管理办法》等制度。

（2）项目申请资料、预算指标下达文件；

（3）绩效目标申报表；

（4）财政项目支出绩效自评价报告表；

（5）资金到位、支出会计凭证；

（6）满意度调查问卷等。

（四）评价原则和评价方法

1.评价原则

（1）中立原则

财政支出绩效评价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化，所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支出绩效评价结果，只取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决于评价人的价值判断和个人意愿。评价结果不会因为评价人价值观念的不一致而有所不同。

（2）公平公正性原则：依据各财政资金使用单位报送的统计数据和报告，通过定量分析和专家评审方式实施评价。

（3）保密原则：对被评部门、单位提供的佐证资料、评价结论等予以控制和保密。

（4）科学客观性原则：评价以数据为准绳，坚持客观评价。工作组根据资料整理、填报基础表，由项目单位确认、盖章，在进行汇总、分析、评价的基础上，独立开展评价，得出评价结果，并形成评价结论。

2.评价方法

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)的规定，本次绩效评价方法主要采用比较法、因素分析法、公众评判法进行评价。

（1）比较法，通过对绩效目标与实施效果综合分析比较绩效目标实现程度。

（2）因素分析法，通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。通过对不同因素所占权重进行评比，进行综合分析。

（3）公众评判法，通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对项目结果进行评判，评价绩效目标的实现程度。对于无法直接用指标计量其效益的支出项目，聘请相关专家进行评估并对社会公众进行问卷调查，以评价其效益。

（五）绩效评价指标体系

1.指标设置思路

本次绩效评价指标体系遵循项目支出绩效评价基本原则，按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四部分内容，以结果为导向主要围绕项目立项、绩效目标、资金投入使用、组织实施、产出效果等方面综合分析影响绩效目标实现、项目效果的内外因素。

2.指标体系设置

评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、过程、产出和绩效四部分内容。围绕项目决策、资金使用、组织实施等客观方面分析项目的产出和效果，体现从投入到产出、效果和影响力因素的绩效逻辑路径，以及时发现项目存在的问题，并提出有针对性的建议。

绩效评价的具体内容包括：

（1）决策（15分）：此项指标主要反映项目决策、实施的依据，前期研究和准备的全面、科学、规范性以及绩效目标设定等情况；

（2）过程（25分）：此项指标反映项目组织机构、制度和实施的规范性，投入、核算、支出业务管理和财务管理方面的规范情况等；

（3）产出（30分）：此项指标反映项目产出数量、质量、时效等按绩效目标要求的实现程度；

（4）效益（30分）：此项指标反映项目的实施效益、影响可持续性，以及服务对象对项目实施的满意程度等。各项指标定义、评分标准和评分细则见报告附表1（泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目项目指标体系），指标体系中详细说明了每项指标的指标解释、指标权重、评价标准、评价依据等。

3.评价等级类别

本次绩效评价综合绩效级别分为4个等级：

综合得分在90分（含90分）以上为“优”

综合得分在80～90分（含80分）为“良”；

综合得分在60～80分（含60分）为“中”；

综合得分在60分以下为“差”。

其中“优”表示成效显著，“良”表示成效明显，“中” 表示成效一般，“差”表示成效较差。

4. 指标数据来源及证据收集方法

指标数据主要来源于政策文件、互联网检索、问卷调查、访谈等。本次评价主要通过四种方式收集资料和证据。具体方式如下：

（1）互联网检索

从互联网检索与项目相关的政策及新闻，收集与评价过程有关的公开公示信息。

（2）实地核查

实地核查是评价小组到项目实施地进行考察、直接收集证据的方法。评价小组深入被评价机构，对被评价对象的开展情况、管理制度的建立和健全情况、档案管理情况、资金的使用情况进行实地检查和核实。

（3）座谈会

座谈会是绩效评价中经常使用的证据收集方法。评价小组把相关科室人员等相关方召集起来，围绕座谈会问题清单进行讨论，收集绩效评价所需的证据。

（4）问卷调查

问卷调查是从社会公众中收集详细、具体的信息，特别是就某个特定问题收集信息。为全面调查了解项目的实际情况和可持续影响，我们通过设计具体的调查问卷，进行实地调查，获取绩效评价的相关资料。

（六）评价流程及组织实施过程

1.前期准备

包括成立评价工作组、开展前期调研、明确绩效目标、设置绩效评价指标体系、确定绩效评价方法等程序。

（1）成立评价工作组。

负责拟定实施方案、适配专业人员、进行必要事前培训。

根据委托要求及该项目的具体情况我们成立了评价工作组，由分管公司业务质量控制的副总经理柴树荣担任该项目的总负责人。鉴于该项目的特性，我们选用注册会计师和会计师组建成项目组。具体人员安排如下表所示：

绩效评价人员安排

（2）开展前期调研。

评价人员首先从网络等公开方式对项目基本情况、背景、实施内容、业务管理、资金管理办法、指导意见和项目规划等内容进行了解和调查，在对项目了解的基础上与泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）相关人员进一步沟通，就前期了解情况进行落实补充，在与绩效评价指导专家商讨座谈后，最终对初期网络等途径调查的资料进行修正，为编制评价方案奠定基础。

（3）设计资料清单。

根据前期调研了解情况，列明项目实施单位需提交的资料清单，明确项目实施和绩效情况报告格式以及其他需要项目实施单位配合的事项等。

（4）明确项目绩效目标。

评价人员根据项目决策、项目实施资料、凭证等相关资料以及与相关人员充分沟通，确定包括数量、质量、时效、效益等方面的绩效目标。

（5）设计绩效评价指标体系。

评价人员经与福利院相关人员充分沟通，考虑实用性、可操作性和可实现性等因素，科学编制绩效评价体系，以充分体现和真实反映项目的绩效状况和绩效目标的实现程度。

（6）确定绩效目标评价标准。

评价人员根据资金相关法律法规、项目绩效目标及相关管理办法，在充分征求福利院领导意见的基础上，确定绩效评价标准。

（7）确定指标权重。

评价人员按照关于项目绩效评价文件中对指标体系的要求，根据各指标在整体指标体系中的重要程度选用科学方法，合理设置各指标权重。

（8）制定评价实施方案。

我们将项目基本情况、设计的绩效评价指标体系、确定的绩效评价标准及评价方法等进行汇总整理，经与福利院相关科室以及绩效评价专家充分交流、共同研究，制定包含项目概况、项目绩效目标、评价思路、绩效评价指标体系、绩效评价方法、组织实施、资料清单等内容的评价实施方案。力求做到方案设计符合主客观条件，评价内容、方法、步骤和时间节点安排科学合理，具有可操作性。

2.组织实施

2021年6月30日-12月20日，包括下达绩效评价通知、资料收集与核查、现场评价、形成绩效评价结果等。

（1）下达绩效评价通知。

评价人员依据委托方要求和评价实施方案，明确评价任务、对象、实施机构、时间和工作安排、评价内容、需项目执行单位提供的资料等，通知市福利院。

（2）资料收集与核查。

评价人员对泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）提供的相关资料进行收集梳理，分析核实资料的真实性、完整性和有效性。对收集的相关文件、档案、财务资料等进行分类归集，认真核对，发现疑问及时与福利院沟通。同时积极利用各种公开资料与收集资料进行交叉比对和分析，形成多层次、多角度的数据资料支持，以确保评价依据的充分性和可靠性。

（3）现场评价。评价人员根据《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》“现场评价范围根据具体评价要求确定，组成现场评价工作组对项目进行现场核查评价，具体评价情况主要包括：

①听取情况介绍。听取项目实施单位对评价对象的目标设定及完成程度，组织管理制度建立健全及落实情况，预算支出执行情况、财务管理状况、资产管理情况、项目产出和效益等情况介绍。

②资料核查。根据项目实施单位填报的数据，围绕建立和健全制度情况、制度和管理责任落实情况、资金使用情况、项目产出和效果，通过查阅相关资料等手段，对项目实施单位数据进行检查。采集的评价数据、资料以及证明材料经被评价单位加盖公章后，记入评价工作底稿。

③分析评价。以项目实施单位现场收集资料形成的证明材料、会议纪要、访谈记录、现场勘查记录等相关资料为基础，对项目资料和数据进行汇总分析，并对照绩效目标和评价指标及标准，对项目实施单位的决策、过程、产出和效益等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，总结项目的成效与存在问题，进行相关原因分析。

（4）形成绩效评价结果。

对现场评价的工作底稿、相关资料进行整理，形成系统、完整的评价资料体系；对项目资料、数据进行分析，汇总、计算项目绩效结果；对照绩效目标或者事先设定的标准进行分析；对项目绩效的完成情况进行评价，形成绩效评价结果。

3.撰写报告及提交审核

包含撰写绩效评价报告、征求意见、提交报告等。

（1）撰写绩效评价报告。按照山东省财政厅关于印发《山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程》和《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的通知（鲁财绩[2020]4号）规定的报告参考提纲撰写评价报告，阐述评价项目的基本情况，明确项目绩效目标；在全面分析评价资料的基础上，对绩效目标实现程度，项目决策、管理和绩效做出具体分析和评价。对项目绩效与存在问题进行分析，力求做到内容完整、证据充分、分析透彻，所提出的问题及建议具有针对性。

（2）征求意见。评价报告初稿撰写完成后，向泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）征求意见，以书面形式对评价报告的真实性、合理性、完整性征询意见。

（3）提交报告。根据各方提出的合理意见，对评价报告进行修改完善，在规定时间内将单位书面反馈意见及评价报告终稿（含摘要）提交区财政局。

4.档案归集

将需要存档的声明书、委托评价协议、评价工作方案、项目有关资料、评价工作底稿及附件、专家意见和绩效评价报告进行存档。

（七）本次绩效评价的局限性

本次绩效评价属于事后评价，我们对以上的评价一方面依赖于项目单位提供的业务档案资料，另一方面通过与财务人员的座谈以及调查问卷等形式获得，相关数据未能逐笔核实。本次绩效评价以项目单位提供的统计数据及相关辅助资料为依据。

四、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评分

经综合评价，该项目得分90.8分，绩效评价等级为“优”。绩效分值如下表：

（二）绩效分析

决策：指标分值15分，评价得分14分，得分率93.33%。泰安市福利院康寿楼建设于70年代，于2012年进行装修。现有的社会福利院（康寿楼）存在基础设施条件较差，服务水平较低的情况，泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院），结合目前福利院现有基础设施情况，严格按照《老年养护院建设标准（建标144-2010)》规定，对现有的泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）进行改造提升。拟通过实施该项目完善现有社会福利院基础设施体系，提高社会福利院的公共服务水平和业务保障能力，提升供养特困人员的生活幸福感。

该项目按照规定的程序申请设立，审批文件及材料符合要求；资金分配较为合理，预算额度测算依据较为充分。

过程：指标分值25分，评价得分21.8分，得分率87.20%。该项目资金到位率和预算执行率高；资金使用符合相关财务管理制度的要求，有完整的审批流程和手续，资金使用符合项目预算批复用途，账务处理规范；项目制度不健全，针对财政专项资金项目缺乏有针对性地制订专项资金管理办法。

产出：指标分值30分，评价得分25分，得分率83.33%。该项目的产出数量、产出质量、成本指标绩完成度较高。产出时效完成不是太理想，工程进度方面项目实施过程中整体进度滞后，工程项目未按照合同约定时间内完成验收；项目资料方面《工程竣工验收证明》资料不完整，不能真实的体现工程项目实施情况。

效益：指标分值30分，评价得分30分，得分率100%。该项目效益体现在经济效益、社会效益、可持续性影响和满意度四个方面。评价认为，该项目的实施提高了福利院的公共服务水平和业务保障能力，提升供养特困人员的生活幸福感。

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策（15分）

该指标主要考察项目决策与法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责的相符性，以及决策程序的规范性；绩效目标是对项目绩效目标设定的考察；资金投入考察项目预算编制和预算资金分配的科学性、合理性。

项目决策指标总分15分，得分14分。共设置3个二级指标，6个三级指标，12个四级指标。各分项指标得分和绩效分析如下：

1、A1项目立项，权重5分，得分5分

A11立项依据充分性

现有的社会福利院康寿楼存在基础设施条件较差，服务水平较低的情况。泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）结合目前福利院现有基础设施情况，严格按照《老年养护院建设标准（建标144-2010)》规定。 根据2020年12月31日，泰安市财政投资评审中心出具《招标（采购）预算控制价评审建议书》（泰财评审【2020】179号）依据。

综上，该指标满分3分，得分3分。依据评价标准，该指标得3分。

A12立项程序规范性

（1）2020年12月社会福利院向市民政局提交《泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目》申请，经市民政局同意后提交财政局投资评审中心进行评审。

（2）2020年12月31日，泰安市财政投资评审中心出具《招标（采购）预算控制价评审建议书》（泰财评审【2020】179号）。

综上，该指标满分2分，得分2分。依据评价标准，该指标得2分。

2、A2绩效目标，权重4分，得3分

A21绩效目标合理性

（1）2020年12月《市社会福利院（市儿童福利院）财政支出项目绩效目标申报表》申请预算资金268万元，项目类型：新增一次性项目；资金用途：工程及维护；资金来源：财政拨款 。2020年12月《泰安市市直项目预算绩效目标申报表》，申请项目资金268万元，资金来源全部为财政拨款。项目预算支出已设置绩效目标；

（2）项目计划：1、康寿楼维修改造项目267.80万元；2、康寿楼三四层室内物品需预算资金34.60万元；3、项目设计费、监理费、审计费、绩效评价费等9.5万元。预算支出绩效目标与实际工作内容具有相关性。

（3）2020年12月31日，泰安市财政投资评审中心出具《招标（采购）预算控制价评审建议书》（泰财评审【2020】179号）。项目总投资267.80万元，其中工程费用223.758599万元，建设项目其他费用44.10万元。与预算确定的预算支出投资额或资金量相匹配。

综上，该指标满分2分，得分2分。依据评价标准，该指标得2分。

A22绩效指标明确性

项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应。

但部分项目绩效目标未细化分解，未设置清晰、明确的指标值。如效益指标中经济效益指标、环境效益指标和可持续影响指标未设置指标值。

综上，该指标满分2分，得分1分。依据评价标准，该指标得1分。

3、A3资金投入，权重6分，得6分

A31预算编制科学性

泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目预算内容与项目内容匹配；山东合信项目管理有限公司2020年12月出具《泰安市社会福利院（市儿童福利院）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目可行性研究报告》投资估算及资金筹措：经估算，工程总投资267.80万元，其中：工程费用223.758599万元，建设项目其他费用44.10万元。预算额度测算依据充分，按照标准编制；建设规模及建设内容：包括康寿楼三四层进行改造提升，室内卫生间改造，墙面、地面、吊顶更换、暖、水电设施的改造、门窗更换、公共卫生间、淋浴间，楼道地面，楼梯扶手及无障碍设施，消防、监控设施、新风设施装置改造，餐厅改造，一二楼部分门窗更换五楼新增活动室改造。预算确定的预算支出投资额与工作任务相匹配。

综上，该指标满分4分，得分4分。依据评价标准，该指标得4分。

A32资金分配的合理性

山东合信项目管理有限公司2020年12月出具《泰安市社会福利院（市儿童福利院）泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目可行性研究报告》投资估算及资金筹措：经估算，工程总投资337.382961万元，其中：工程费用293.282961万元，工程建设其他费用44.10万元。（详见总投资估算表）

预算资金分配依据基本充分，与项目单位或地方实际相适应。

综上，该指标满分2分，得分2分。依据评价标准，该指标得2分。

（二）项目过程

项目过程指标总分25分，得分21.80分。共设置2个二级指标，6个三级指标、16个四级指标，从资金管理、组织实施两个方面进行考查。各分项指标得分和绩效分析如下：

1.B1资金管理，权重11分，得11分

B11资金到位情况。该项指标主要是对资金到位情况进行评价。

该项目申请财政预算268万元，区财政局实际下达项目区级预算指标208万元。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=（268/268）*100%=100%。

综上，该指标满分3分，得分3分。依据评价标准，该指标得3分。

B12预算执行情况。该项指标对项目资金预算执行情况进行评价。

项目实际到位市级财政预算资金268.00万元，实际拨支付267.705073万元。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=99.89%。

综上，该指标满分4分，得分4分。依据评价标准，该指标得4分。

B13资金使用合规。该项指标评价项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）制定市福利院制定了《泰安市社会福利院（市儿童福利院）财务管理工作暂行规定》（泰福字［2014］18号）、《泰安市社会福利院（市儿童福利院）关于进一步贯彻落实各项财经纪律和规范财务管理的补充规定》（泰福字［2014］39号）、《中共泰安市社会福利院（市儿童福利院）委员会关于印发《预算资金管理有关规定》的通知》（泰福党〔2020〕4号）等相关管理办法等，实行“专人管理、专账核算、专项使用”，建立健全各项规章制度。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

综上，该指标满分4分，得分4分。依据评价标准，该指标得4分。

2.B2组织实施，权重14分，得分11分

B21项目管理制度的健全性。

市福利院制定了《泰安市社会福利院（市儿童福利院）财务管理工作暂行规定》（泰福字［2014］18号）、《泰安市社会福利院（市儿童福利院）内部控制管理制度》（泰福字［2014］17号）、《泰安市社会福利院（市儿童福利院）政府采购及基建维修项目的暂行办法》（泰福字［2014］19号）、《中共泰安市社会福利院（市儿童福利院）委员会关于印发《预算资金管理有关规定》的通知》（泰福党〔2020〕4号）等相关管理办法，但是未制定专项资金管理办法。按照既定评分标准，本指标扣除相应的分数。

综上，该指标满分8分，得分5分。依据评价标准，该指标得5分。

B22组织实施的有效性。该项指标是对项目是否执行了项目管理制度以及项目组织的有效性进行评价。

会计核算方面：查看提报的明细账及凭证，项目核算清晰明了，会计科目使用规范，数据填报准确。

项目财务监控方面：资金审批流程完整、资金支出合规，财务监控机制执行有效。

项目组织机构方面：机构健全，人员分工明细。检查中发现《工程签证单》未标注日期、未填写变更日期、监理单位和施工单位签字未填写日期。

档案管理规范性：项目档案包括财务档案和项目业务档案。财务档案主要包括资金拨款凭证、项目支出凭证、明细账和财务报表、资金管理办法等资料；相关业务档案主要有下发的财政批复、招投标资料。通过检查，档案资料规范、齐全。

综上，该指标满分6分，得分5.8分。依据评价标准，该指标得5.8分。

（三）项目产出

产出方面指标总分30分，得分25分。共设置4个二级指标，3个三级指标，5个四级指标。主要从数量、质量、时效三个方面进行考察评价。各分项指标得分和绩效分析如下：

1.C1产出数量，权重5分，得5分

C11实际完成率。该指标从项目的完成数量对项目产出数量目标的实现程度进行评价。

根据泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）提供支出凭证及审计报告，实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%=100%。

综上，该指标满分5分，得分5分。依据评价标准，该指标得5分。

2.C2产出质量，权重5分，得5分。

C21工程验收合格率

经核查该项目《建设工程施工合同》，结合通过现场查勘方式进行评价，该项目涉及的实施工程均达到施工要求，由工程验收组依国家法律、法规约定，依据施工合同及建筑工程质量验收规范进行了竣工验收，并出具“合格”验收意见。完成该指标目标值“工程验收合格率＝100%”。

综上，该指标满分5分，得分5分。依据评价标准，该指标得5分。

3、C3产出时效，权重10分，得10分。

C31工程开工及时率

经核查该项目《建设工程施工合同》及访谈调查，结合通过现场查勘方式进行评价，该项目施工单位按照合同约定于2021年5月18日始及时开工。完成该指标目标值“工程开工及时率＝100%”。

综上，该指标满分5分，得分5分。依据评价标准，该指标得5分。

C32工程完工及时率

经核查该项目《建设工程施工合同》与竣工验收相关材料及问卷调研，社会福利院三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目2021年5月18日签订施工合同，约定工期为90天（合同竣工日期：2021年8月26日），经查阅相关资料，实际竣工验收时间为 2021年11月18日，项目未能在计划时间内完成验收。

综上，该指标满分5分，得分0分。依据评价标准，该指标得0分。

4、C4成本指标，权重10分，得10分

C1工程建设总成本

根据该项目《中标通知书》、《建设工程施工合同》以及《审计

报告》等项目资料查证，成本节约率=[（预算支出-实际支出）/预算支出]×100%=（2680000.00-2677050.73）/2080000.00=0.11%。成本节约率≥0，得满分。

综上，该指标满分10分，得分10分。依据评价标准，该指标得10分。

（四）效益指标

效益方面指标总分30分，得分30分。主要从社会效益、可持续性影响、满意度三个方面进行考察评价，各分项指标得分和绩效分析如下：

D1项目效益，权重30分，得30分

1、经济效益权重10分，得分10分。

D11经济效益

经核查该项目《建设工程施工合同》，结合通过现场查勘方式进行评价，该项目涉及的实施工程均达到施工要求，由工程验收组依国家法律、法规约定，依据施工合同及建筑工程质量验收规范进行了竣工验收，并出具“合格”验收意见。完成该指标目标值“设计功能实现率≥90%”。

经评价小组检查现场基础设施，该项目建设基础设施均完好，不

存在不完整的情况。

综上，该指标满分10分，得分10分。依据评价标准，该指标得10分。

D12社会效益。

根据设置问卷调查的方式进行考核评价，本次问卷调查共计调查

样本总量为20个，有效调查问卷20个。根据社会福利院三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目满意度问卷调查统计结果分析，选择“明显改善”和“有改善”的人数为20人。该指标评价标准为“调查中选择明显改善和有改善的人数占调查总人数的占比≥90%,得满分（4分）”，计算方式为调查中（“明显改善”样本数＋“有改善”样本数）／问卷总样本数＊100%=98.67%,大于90%,得满分。

根据设置问卷调查的方式进行考核评价，针对社会福利院特困人员本次问卷调查共计调查样本总量为20个，有效调查问卷20个。根据社会福利院三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目满意度问卷调查统计结果分析，选择“很大提升”和“有提升”的人数为20人。该指标评价标准为“调查中选择很大提升和有提升的人数占调查人数的占比≥90%,得满分（5分）”，计算方式为调查中（“很大提升”样本数＋“有提升”样本数）／问卷总样本数＊100%=98.33%,大于90%,得满分。

综上，该指标满分5分，得分5分。依据评价标准，该指标得5分。

D13可持续性影响。

经评价小组现场查证，已建成的各项基础设施均已投入正常使用，不存在未使用或闲置情况。

综上，上述指标满分共计5分，得分5分。

D14满意度指标，权重10分，得分10分。

（1）D141收益职工满意度

该项绩效指标的评价主要通过设置问卷调查的方式进行核评价，本次问卷调查共计调查受益职工样本总量为20个样本，有效调查问卷20份。根据社会福利院三无人员居养院（康寿楼）改造提升项目满意度问卷调查统计结果分析，选择“很满意”和“满意”的受益人数为20人。该指标评价标准为“选择“很满意”和“满意”的受益人数占调查总人数的占比≥95%,得满分（5分）”，计算方式为调查中（“很满意”样本数＋“满意”样本数）／问卷总样本数＊100%=100%,

大于95%,得满分。

综上，该指标满分共计5分，得分5分。

（2）C142受益群众满意度

该项绩效指标的评价主要通过设置问卷调查的方式进行考核评价，本次问卷调查共计调查受益群众（院民）样本总量为20个样本，有效调查问卷20份。根据福利院提升改造建设项目满意度问卷调查统计结果分析，选择“很满意”和“满意”的受益人数为20人。该指标评价标准为“选择“很满意”和“满意”的受益人数占调查总人数的占比≥95%,得满分（5分）”，计算方式为调查中（“很满意”样本数＋“满意”样本数）／问卷总样本数＊100%=98.33%。大于95%,得满分。

综上，该指标满分共计5分，得分5分。

六、主要经验做法

康寿楼改造提升项目，市福利院成立改造工程项目领导小组，福利院主要领导亲自挂帅，组织召开各类协调会、办公会，多次到施工现场检查、监督施工情况，确保工程保质保量完成。

七、主要问题及建议

（一）主要问题

1、项目绩效目标及绩效指标设置过于笼统，不够细化。

该项目实施单位前期已根据项目内容设置绩效目标，绩效目标的

设置符合量化的要求，但未根据绩效目标设置相应的绩效考核指标及评价标准，在实际实施绩效监控和绩效评价时较为困难。

2、项目管理制度有待健全与完善。

评价工作组查阅过程中发现市福利院（泰安市儿童福利院）内部管理制度健全，但是针对财政专项资金项目缺乏有针对性地制订专项资金管理办法，有待今后在相关工作中进一步细化和完善。

3、项目实施方案不完善。

市福利院（泰安市儿童福利院）在康寿楼改造提升项目过程中没有提交相关的《实施方案》。

4、制度执行有效性有待提高

工程进度方面项目实施过程中整体进度滞后，工程项目未按照合同约定时间内完成验收。

（二）建议

1、绩效评价指标能量化的量化，不能量化的细化，不能细化的程序化绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具。通过将绩效业绩指标化，获取具有针对性的业绩值，为开展绩效评价工作提供基础。绩效评价指标应当充分体现和真实反映项目的绩效、绩效目标的完成情况及评价的政策需要。建议项目实施单位再设置绩效指标时可根据相关政策文件要求，设置的指标需指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，遵循能量化的量化，不能量化的细化，不能细化的程序化的原则。

2、建立健全各项内部管理制度并有效执行

加强单位内部管理，建立健全各项内部管理制度，特别是预算绩效管理制度建设，全面推进单位内部绩效考核制度，增强绩效管理意识，提高项目管理的科学性，规范性。确保资金管理使用的合规性，合理性，效率性和效益性。确保建设项目的产出和效益的合理性，最终将问责制纳入绩效管理内容，促进绩效管理水平提高。

3、项目实施方案是项目建设单位进行改造工作的指导文件，其内容应与项目目标匹配，并且设计完整。需要包括项目建设背景、目标、对象、内容、时间、实施方式、建设标准、组织管理、项目进度安排及验收标准等内容。确保项目实施进度及质量管理有待一步完善。

4、强化项目管理制度的执行力度、现场监督人员做好监督管理，把好质量及进度关。加强项目管理，督促施工单位严格履行合同，监督施工、监理、审计等各服务单位认真负责、严格标准，确保工程保质保量按时完工。

八、相关事项说明

（一）本次项目绩效评价工作由泰安市民政局、泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）委托，项目单位提供相关资料，泰安岳峰建设项目管理有限公司独立开展评价工作。

（二）项目单位提供的资料应真实、完整，并对所提供资料的可靠性、真实性负责。本报告是基于项目单位所提供的书面资料均是真实、有效的，所有提交文件的复印件与原件均是一致的基础上出具。

（三）本报告仅供委托方泰安市民政局、泰安市社会福利院（泰安市儿童福利院）项目绩效评估情况参考使用，不具鉴证性质。我们明确地表示不就本报告内容向任何其他第三方负有或承担任何责任或义务。

附件：

1、绩效评价得分表

2、预算绩效目标申报表

3、项目资料照片